达加医药是一家创新药研发企业，核心方向为面向实体恶性肿瘤和自身免疫性疾病的新一代 TCR 蛋白药。
FINANCE VALUE · DIGITAL FOUNDATION · CAPITAL READINESS
达加医药财务价值与数字化建设方案
以研发管线为经营主线，构建决策、风控与资本信用体系
深圳达加生物医药有限公司｜管理层汇报版｜金蝶AI套件一、管理摘要
深圳达加生物医药有限公司（简称“达加医药”）成立于2025年，专注开发治疗实体恶性肿瘤和自身免疫性疾病的新一代TCR蛋白药。公司致力于开发可及性更高的现货型、通用型TCR药物。与这一研发型业务模式相匹配，财务数字化建设必须围绕研发管线、项目里程碑、资金续航、外部合作与资本核验组织经营数据。
当前要建设的不是财务部门的软件，而是一套让管理层、研发团队、投资人和审计机构共同信任的研发经营证据链。
管理对象应从会计科目延伸至管线、项目、里程碑、合同承诺与资金消耗，形成研发经营一体化视图。
近期融资需要可信数据与高效尽调，后续上市准备需要连续历史、有效内控和完整证据。
先统一经营与核算口径，再固化项目、预算与业务流程，最后形成分析、预警和持续改进机制。
总结性结论
达加医药应围绕“研发管线—项目里程碑—资金续航—资本核验”，以金蝶AI套件为数字化底座，建设财务治理与研发经营一体化体系；以可信底账为起点、经营闭环为核心、资本准备为方向，按阶段达标情况释放建设范围，不采用一次性大而全上线。
二、企业背景、现状与未来要求
经公开资料确认的公司背景
- 公司主体为深圳达加生物医药有限公司，简称“达加医药”，成立于2025年。
- 公司专注开发治疗实体恶性肿瘤和自身免疫性疾病的新一代TCR蛋白药。
- 产品定位为可及性更高的现货型、通用型TCR药物。
- 公开路演资料显示，柳其为公司创始人兼 CEO。
- 客户提供的资本规划为先融资，再结合发展阶段规划上市。
项目启动时必须确认的业务事实
- TCR 蛋白药研发管线、候选项目及关键里程碑如何分层管理。
- 临床前研究、临床申报及外部研发合作分别由哪些主体与团队承担。
- CRO、CDMO、检测及知识产权合同如何与项目预算、付款和成果验收关联。
- 研发物料、样品及批次是否需要质量状态、效期和去向追踪。
- 融资节点、规模、投资人类型与数据室开放要求。
事实边界
公司主体、成立年份、创始人及 TCR 蛋白药方向依据公开资料；融资及上市方向来自客户提供信息。具体管线数量与阶段、组织边界、合作模式、研发核算政策和系统范围，必须在业务蓝图访谈后定稿。公开资料来源：深圳市创业投资同业公会、国科大大湾区校友科创路演报道。
三、原始理解与底层逻辑
财务在业务发生后记录结果，价值表现为账目准确、税务合规和报表按时。这个理解只覆盖企业运行的结果层。
财务把业务动作转化为可比较、可预测、可追溯的信息，再推动预算、定价、回款、投入和融资决策。
从业务事实到资本信用的价值链
研发项目、里程碑、合同、采购、验收、付款、物料和知识产权活动真实发生。
统一口径、权限、审批、责任和例外处理规则。
单据、流水、凭证、档案和日志端到端关联。
解释利润、现金、效率与风险，并形成责任动作。
投资人和中介机构能快速核验经营质量与内控有效性。
建设顺序
先定义指标、口径、权限和责任，再固化业务流程与主数据，最后通过自动化、异常识别与辅助分析提升经营效率。
四、财务价值目标
财务部门的价值不以凭证数量衡量，而以经营透明度、资金安全性、问题闭环速度和资本可信度衡量。
回答“资金是否投向关键价值里程碑”
- 按管线、候选项目、研究阶段和合作方归集预算与实际投入。
- 把预算偏差追溯到试验计划、合同变更、采购价格和里程碑延期。
- 形成研发项目复盘与资源调整闭环。
回答“公司能安全跑到哪个里程碑”
- 结合研发计划、合同承诺与融资节点滚动预测现金流。
- 管理付款优先级、受限资金、税务事项和资金安全红线。
- 重大资金与合规风险在结果发生前进入管理层视野。
回答“投入能否追到研发事实”
- 项目、合同、采购、验收、发票、付款、物料与凭证贯通。
- 研发与业务一次录入，系统规则校验，财务集中处理异常。
- 减少月末补录、人工拼表和项目投入归集争议。
回答“数据能否接受外部核验”
- 形成连续会计政策、研发台账、关联方清单和电子档案。
- 核心数字可回溯至合同、单据、流水和审批日志。
- 融资数据室持续更新，不在尽调前临时补资料。
从结果记录转为研发经营机制设计
- 财务负责人定义指标口径、研发预算、重大事项评审和资本资料标准。
- 管理层获得同一套研发经营事实，项目负责人对里程碑、预算、合同验收和改善动作负责。
- 财务团队把时间从重复核算转向项目分析、资金规划、风险判断和资本支持。
五、阶段门槛式建设规划
不按固定月份强推上线。每一阶段先满足进入条件，完成建设后通过升级闸门；未达标则留在当前阶段整改。
可信底账
目标：研发经营事实真实、一致、可追溯
进入条件：管理层确认研发项目结构与资本方向；财务负责人获得统一口径授权。
- 统一组织、会计政策、研发项目编码、WBS/任务及成本要素。
- 贯通合同、采购、验收、应付、发票、付款、费用与凭证。
- 明确研发直接费用来源，形成项目与任务级投入台账。
- 建立滚动现金预测、项目投入和合同承诺报表。
升级闸门项目与成本要素口径唯一；核心单据可追溯；直接费用可靠归集；关账节奏稳定。
经营闭环
目标：预算、研发投入与管理动作形成闭环
进入条件：可信底账升级闸门全部通过；业务负责人接受数据责任。
- 建立项目预算编制、调整、占用释放、执行分析和预警。
- 完成公共费用与人工成本分摊、项目任务卷算、计算及月结。
- 按需集成 PLM、工时、库存与实际成本，减少重复录入。
- 形成研发费用报表、预算实绩、加计扣除及高新认定资料。
升级闸门预算进入业务控制；分摊结果可复核；账表口径一致；经营会持续使用系统数据。
资本准备
目标：历史数据与关键控制经得起外部核验
进入条件：融资或上市路径明确；经营闭环稳定运行；关键数据责任落实。
- 完善研发、资金、关联交易、职责分离与关键审批控制。
- 形成融资数据室、审计调整、问题整改和电子档案闭环。
- 建设项目组合、资金续航、预算兑现与管理层分析视图。
- 在稳定规则上启用智能审核、自动对账、异常提醒和辅助分析。
升级闸门关键控制持续有效；历史数据连续；尽调取数有证据；预测兑现率可复盘。
不采用一次性“大而全”建设
每一阶段独立确认范围、交付成果、验收标准和启动边界。当前阶段完成验收并达到升级闸门后，再依据数据质量、流程责任和业务需要决定是否进入下一阶段。
六、最低建设标准与进取建设标准
M最低建设标准：保证真实、一致、可追溯A进取建设标准：形成预测、协同与规模化能力
| 建设领域 | 最低建设标准 | 进取建设标准 | 进入进取标准的条件 | 核心验收指标 |
|---|---|---|---|---|
| 核算与主数据 | 统一科目、会计政策、组织、研发项目编码及成本要素；核心交易自动生成或关联凭证。 | 多组织、多准则、精细核算与标准月结；主数据变更全流程治理。 | 主体增加、跨区域经营或核算维度稳定。 | 关账时点、调整笔数、主数据重复率。 |
| 业财协同 | 合同、采购、验收、应付、发票、付款、费用和总账形成闭环。 | 按需贯通 PLM、工时、库存、实际成本、税务及电子档案。 | 核心业务流程已标准化，接口责任边界明确。 | 自动入账率、异常单据数、单据追溯率。 |
| 项目预算与研发经营 | 按管线、项目、任务和成本要素形成预算—实际—合同承诺对照。 | 实现预算占用释放、变更预警、滚动预测、里程碑及项目情景分析。 | 项目结构、成本要素和里程碑口径稳定，项目负责人参与预测。 | 预算预测偏差、预算控制覆盖率、行动完成率。 |
| 研发费用核算与合规 | 支持研发项目/任务、直接费用、公共费用与人工成本归集分摊，形成汇总与明细报表。 | 自动归集分摊、项目卷算、结转月结，并形成加计扣除、高新认定与工时投入分析。 | 费用来源、成本要素、工时和分摊规则已经确认。 | 项目归集率、分摊差异、账表一致率、申报准备时长。 |
| 现金与风险 | 滚动现金预测、合同承诺、付款优先级和融资缺口管理。 | 银企直联、资金计划、里程碑资金情景、账户与风险集中监控。 | 多主体、多账户或研发支付复杂度超过人工控制能力。 | 现金预测偏差、资金续航月数、资金预警提前量。 |
| 融资与内控 | 融资数据室、合同档案、研发台账、关联方清单持续维护。 | 按资本路径建设职责分离、控制评价、审计整改和披露数据体系。 | 融资计划明确，管理层批准规范化投入。 | 尽调响应时间、数据一致率、审计调整数。 |
七、系统能力规划
以研发项目为主线，用统一编码和规则贯通预算、业务执行、费用核算、合规申报与经营分析。系统建设首先解决管理闭环，再逐步提升自动化与辅助决策能力。
研发项目与核算基础
- 组织、核算主体与会计政策
- 研发项目、WBS/任务、阶段与角色
- 成本要素、子要素与统一编码
项目预算与过程控制
- 预算编制、审批与调整
- 按项目、任务和成本要素控制
- 申请至付款的占用、释放与预警
- 预算执行、余额及偏差分析
业务执行与费用归集
- 合同、采购、验收、应付
- 发票、付款与费用报销
- 研发人工与项目工时
- 业务单据携带项目/任务编码
研发费用核算
- 直接费用与项目费用归集
- 公共费用与人工成本分摊
- 项目/任务卷算与成本计算
- 结转、月结及凭证处理
合规与经营输出
- 研发费用汇总与明细报表
- 预算实绩与工时投入分析
- 加计扣除与高新认定资料
- 项目工作台、电子档案与资本核验
为五段业务闭环提供统一规则、流程控制、数据追溯与系统集成能力。
根据研发活动、物料管理、资金复杂度和现有系统成熟度分阶段接入，不默认纳入首期范围。
AI效率增强
在数据、规则和权限稳定后，逐步启用智能审核、单据查询、异常提醒、自动对账和辅助分析；关键会计判断、付款审批及资本事项仍由责任人确认。
规划边界：本蓝图表达达加医药未来需要形成的管理能力，不等同于首期模块采购清单。具体模块、版本、接口与授权范围以业务蓝图和最终选型确认为准。
八、落地机制与责任分工
确认资本路径、研发经营边界和跨部门推进机制；主持阶段闸门决策。
定义指标、政策、内控、预算、资金和经营会议机制；对数据可信与价值实现负责。
对项目、里程碑、合同、验收、预算预测和改善动作负责；不把数据质量转嫁给财务。
把确认后的机制固化为系统，完成蓝图、配置、集成、迁移、培训与上线保障。
长期价值跟踪指标
用于上线后的持续经营复盘，不替代合同约定的当期阶段交付与验收清单。
关账周期、人工录入量、对账时间、尽调取数时间。
数据一致率、单据追溯率、预测偏差、审计调整数。
逾期应收、库存异常、权限冲突、重大风险预警提前量。
数据室完整度、投资人问询响应、历史数据连续性、控制有效性。
分阶段验收与推进机制
阶段启动时确认本期模块、业务流程、数据范围、交付物、验收标准和责任人，形成双方确认的验收基线。
以配置清单、测试记录、数据核对、培训记录和约定报表证明当期成果已经交付并可使用。
影响核心流程、数据准确性、权限安全或约定关键成果的问题关闭后签署验收；优化项进入后续整改清单。
阶段验收文件签署后，确认本阶段完成状态；下一阶段根据业务需要另行确认范围、资源和启动条件。
阶段验收原则
当期范围、当期交付、当期验收、成果留痕。未采购、未启动或明确列入后续阶段的能力，不作为本阶段验收前提；后续阶段的范围变化，不反向影响已经完成的阶段验收。具体阶段成果和签署方式以双方确认的项目计划与验收清单为准。
九、管理层决策建议与下一步
本次管理层需要决定的不是采购多少模块，而是是否建立一套支撑融资、经营和长期规范的统一管理机制。
建议管理层立即确认
- 授权财务负责人牵引数据口径、流程规则和阶段验收。
- 确定研发管线、组织主体、合作边界及近期融资节点。
- 批准以“可信底账”为首期范围，不一次性追求完整 IPO 系统。
- 要求项目负责人承担主数据、里程碑、合同验收和预算预测责任。
- 同意按阶段确认范围、验收交付并决定后续阶段启动。
下一步客户访谈清单
研发管线与项目分层规则
组织主体与研发合作边界
合同、里程碑、验收与付款链路
研发投入归集与会计政策
物料、样品、批次与质量状态
知识产权与政府补助台账
现金续航与合同承诺预测
融资节点与数据室要求
四项前置条件
管理层授权、研发经营边界确认、数据责任到人、分阶段验收。任何一项缺失，系统都会重新退化为财务部门的记账工具。
FINAL RECOMMENDATION以可信底账建立共同事实，以经营闭环驱动管理动作，以资本准备沉淀长期证据；以金蝶AI套件为数字化底座，分阶段贯通研发项目、预算、费用核算、资金与资本管理。